Время хранения денежных средств в чулке под матрасом безвозвратно прошло. В Западной Европе уже давно основные денежные сбережения населения лежат на срочных банковских счетах. Наличностью с каждым годом пользуются все меньше и меньше, переходя на безналичный расчет по пластиковым карточкам или с помощью чековой книжки. В России тоже начинают осознавать необходимость хранения собственного капитала в банке во вкладах под проценты. Иначе инфляция, плавающий курс рубля могут сыграть злую шутку с денежными купюрами, хранящимися дома, - этот метод сбережения уже не дает гарантий сохранения ценности нажитого богатства, а вот банки гарантию все-таки дают. Именно в таком ключе рассуждает современный российский обыватель, но в то же время его недоверие к банкам остается весьма существенным.
Именно с целью повышения доверия населения к банкам вот уже последние несколько лет законодательная база Российской Федерации в части банковского сектора претерпевает ряд изменений. После вступления в силу Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (далее - Закон) изменилось правовое регулирование процедур ликвидации кредитных организаций, появился институт выплат Банка России вкладчикам банков-банкротов, изменились отдельные положения Гражданского кодекса Российской Федерации. По этому поводу в Государственной Думе в первом чтении был рассмотрен законопроект "О внесении изменений в Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и иные законодательные акты Российской Федерации".
Помимо того что законопроект должен обеспечить повышение эффективности системы страхования вкладов в сфере поддержания системной устойчивости банковского сектора и, как уже было сказано, повышение доверия населения к банкам, его основными целями также являются:
- совершенствование критериев и механизмов контроля за соответствием банков-участников системе страхования и требованиям к участию в системе на постоянной основе;
- уточнение механизмов, обеспечивающих осуществление страховых выплат, в том числе отдельным категориям вкладчиков;
- приведение функций и полномочий Агентства по страхованию вкладов (далее - Агентство), предусмотренных Законом, в соответствие с Федеральными законами "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и "О банках и банковской деятельности" (в части функций конкурсного управляющего (ликвидатора) банков).
Каким образом будут достигаться столь высокие цели, возложенные на законопроект, можно понять, рассмотрев его основные положения.
В настоящее время действующая редакция Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" налагает на участников системы страхования вкладов жесткие формальные требования, которые участники должны соблюдать на постоянной основе. Несоблюдение установленных нормативных требований в течение трех месяцев подряд является безусловным основанием для введения Банком России жесткой меры воздействия - запрета на прием вкладов. При этом для отдельных показателей, не связанных исключительно с внутренней организацией работы в банке, срок в три месяца для приведения их в соответствие с требованиями представляется недостаточным.
Применение данных мер к объективно жизнеспособному банку может сыграть негативную роль как в отношении вкладчиков банка, так и в отношении функционирования системы страхования вкладов и стабильности банковской системы.
Поправками же четко формулируются требования, которым должны соответствовать банки - участники системы страхования вкладов, а также предусматриваются возможности применения Банком России жесткой меры в виде запрета на работу с вкладами только по закрепленным в Законе основаниям.
Банк России наделяется правом принять решение о введении запрета в случае, если банк не исполняет предусмотренные Законом обязанности в определенный срок. Законопроектом этот срок увеличивается с трех до шести месяцев. Такая растяжка времени должна существенно облегчить жизнедеятельность банка.
Действующая редакция формально обязывает Банк России ввести запрет на привлечение средств населения во вклады банку, в отношении которого в течение трех месяцев действуют любые меры воздействия (например, штраф). Проектом вводится норма, в соответствии с которой основанием для признания банка не соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов (ст. 48) является действие в отношении банка в течение трех месяцев подряд не любой меры воздействия, а только запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией.
В целях обеспечения прав вкладчиков регламентируется порядок осуществления банками возврата дополнительных денежных средств, которые поступили во вклад (на счет) в период, начиная со дня введения Банком России запрета на привлечение денежных средств населения во вклады лицам, которые дали поручение банку на такую операцию (ст. ст. 46, 47 и 48). Предусматривается возможность по заявлению физического лица перечислить в порядке, установленном Банком России, такие средства на счет данного физического лица, открытый в другом банке, состоящем на учете в системе страхования вкладов. В настоящее время такая возможность отсутствует, что вызывает справедливые нарекания вкладчиков банков, не вошедших в систему страхования вкладов.
Проектом также уточняется момент и порядок прекращения права банка на прием новых вкладов (для целей определения двухлетнего срока, по истечении которого банк имеет право обратиться в Банк России для восстановления права привлекать вклады).
В связи с изменениями, внесенными в ГК РФ в 2006 г., не подлежат обязательному страхованию денежные средства, размещенные на счетах адвокатов, нотариусов и иных лиц, если эти счета открыты ими в связи с осуществлением ими предусмотренной законом профессиональной или иной деятельности наряду со счетами индивидуальных предпринимателей, открытых в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Поэтому законопроектом уточняется состав вкладов, подлежащих обязательному страхованию, так как в действующей редакции Закона прослеживается явное несоответствие ГК РФ. Пункт 1 ч. 2 ст. 5 предлагается изложить в следующей редакции: не подлежат страхованию денежные средства, "размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, а также адвокатов, нотариусов, если такие счета открыты для осуществления предусмотренной законом предпринимательской или профессиональной деятельности указанных лиц".
Аналогичные изменения предлагается внести в ст. 4 Федерального закона "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". В этой связи предлагается также внести соответствующие изменения в ст. 50.36 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", исключив требования адвокатов, нотариусов и иных лиц, возникшие по указанным основаниям, из первой очереди реестра требований кредиторов.
В соответствии с законопроектом в ст. 9 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и соответственно в ст. 4 Федерального закона "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" предлагается уточнить круг лиц, имеющих право на получение возмещения по вкладам.
В действующей редакции Закона лицо, которое приобрело у вкладчика право требования по вкладу после наступления страхового случая, права на возмещение по такому вкладу не имеет. Законопроектом оговаривается случай, если право требования по вкладу было приобретено в порядке наследования. Тогда лицо, унаследовавшее право требования, автоматически получает и право возмещения по такому вкладу. Если наследников оказалось несколько, то каждый из них приобретает право на часть не выплаченного вкладчику страхового возмещения в размере, пропорциональном размерам приобретенных прав требования по указанному вкладу (вкладам). При этом выплата вкладчику возмещения по указанному вкладу (вкладам) не зависит от выплаты этому же вкладчику страхового возмещения по иным вкладам.
Данная поправка в большей степени направлена на облегчение процедуры получения наследства, поэтому в первую очередь она будет интересна вкладчикам. Но в то же время она будет способствовать повышению уровня доверия ко всей банковской системе, особенно среди старшего поколения. Пожилые люди будут относить свои сбережения в банк уже с меньшей опаской, потому что будут уверены, что в случае смерти их прямые наследники смогут без труда получить сбережения даже при наступлении страхового случая.
На усиление контроля за соблюдением требований Закона направлены предлагаемые изменения порядка ведения учета обязательств, формирования и представления банком реестра обязательств. Так, в соответствии с законопроектом на банк возлагается обязанность вести учет обязательств вкладчиков перед банком наряду с учетом обязательств банка перед вкладчиками, обеспечивающая готовность банка сформировать при наступлении страхового случая, а также на любой день по требованию Банка России реестр обязательств банка перед вкладчиками в порядке и по форме, установленными Банком России по предложению Агентства. Это позволит банку при наступлении страхового случая сформировать реестр обязательств надлежащим образом и в максимально короткий срок.
Если же в отношении банка наступил страховой случай, то в соответствии с действующим Законом о страховании банк в течение 7 дней обязан представить Агентству реестр обязательств банка перед вкладчиками, подтверждающий привлечение денежных средств во вклады, подлежащие страхованию. Законопроект уточняет, что до вынесения арбитражным судом определения о завершении конкурсного производства либо о завершении принудительной ликвидации кредитной организации, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания действия моратория банк обязан вносить в реестр обязательств изменения в следующих случаях:
- если фактическое состояние обязательств между банком и вкладчиком на дату наступления страхового случая не соответствует сведениям, отраженным в реестре обязательств;
- если прекращены (полностью или частично) после наступления страхового случая обязательства, содержащиеся в реестре обязательств;
- если были изменены сведения о вкладчике, подлежащие отражению в реестре обязательств.
Изменения, внесенные банком в реестр обязательств, направляются в Агентство в день внесения указанных изменений в порядке, устанавливаемом Агентством, и учитываются при определении размера выплаты возмещения по вкладам.
С порядком ведения реестра обязательств тесно связана проблема учета встречных требований банка к вкладчику при расчете размера страхового возмещения. Практика применения Закона показала необходимость четкого определения понятия встречных требований банка к вкладчику. Законопроектом определяется, что к таким требованиям относятся денежные обязательства вкладчика перед банком по гражданско-правовым сделкам и (или) иным предусмотренным федеральным законодательством основаниям, при которых вкладчик является должником банка.
Теперь в краткой тезисной форме перечислим все положительные стороны данного законопроекта:
- уточняются банки, обязанные участвовать в системе страхования (теперь уже и формально включаются банки, не имевшие ранее лицензии на вклады);
- четко формулируются требования, которым должны соответствовать банки-участники;
- предусматриваются возможности применения Банком России жесткой меры в виде запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие и ведение счетов только по предусмотренным в Законе основаниям;
- срок устранения возникшего несоответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов увеличивается с трех до шести месяцев;
- особое внимание уделяется правам вкладчиков.
Законопроект рассмотрен в первом чтении Государственной Думой, после чего был отправлен на доработку в Комитет по кредитным организациям и финансовым рынкам. В связи с этим можно отметить некоторые неточности и недоработки рассматриваемого документа.
Пунктами 4 и 5 ст. 1 и п. 1 ст. 2 предлагается расширить круг лиц, имеющих право на получение возмещения по вкладам после наступления страхового случая, предоставив такое право наследнику вкладчика. Таким образом, наследник вкладчика может обратиться в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам. Вместе с тем не указано, какие документы должен будет представить наследник вкладчика при обращении в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам и, в свою очередь, какие документы должно будет потребовать Агентство у "потенциального" наследника. В законопроекте лишь вскользь упоминается о восстановлении срока по заявлению вкладчика, поэтому остается неясно, в каком порядке будет производиться выплата возмещения наследнику вкладчика.
Следующий вопрос, который, скорее всего, потребует дальнейшей доработки, связан с требованиями по выплатам возмещений по вкладам в результате банкротства (принудительной ликвидации) банка, перешедшими к Агентству. В законопроекте четко прописано, что в первую очередь должны удовлетворяться требования по вкладам кредиторов (п. 6 ст. 1). В этой связи следует отметить, что страховым случаем признается в том числе аннулирование у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (ст. 8 Закона). В соответствии с ч. 8 ст. 23 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций принимается Банком России по ходатайству кредитной организации в случае прекращения деятельности кредитной организации на основании решения ее учредителей (участников). Согласно положениям п. 1 ст. 64 ГК РФ в первую очередь удовлетворяются требования организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, в связи с выплатой возмещения по вкладам в соответствии с Законом о страховании вкладов физических лиц в банках не только при принудительной ликвидации юридического лица (банка), но и при ликвидации в добровольном порядке (по решению его учредителей (участников)). Таким образом, представляется неправомерным в ч. 2 ст. 14 Закона о страховании (пп. "а" п. 6 ст. 1 законопроекта) вести речь только о принудительной ликвидации банка. Следует учитывать, что законопроект будет еще направлен на заключение в Банк России на основании ст. 7 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", поэтому он будет еще претерпевать изменения по имеющимся несоответствиям законодательной базы Российской Федерации.
Снижению рисков на финансовом рынке (прежде всего, риска банкротства финансовых организаций и риска недобросовестного исполнения ими своих обязанностей при обслуживании инвесторов) будет способствовать внедрение компенсационных механизмов. Необходимость применения таких механизмов в небанковских секторах финансового рынка возросла в результате внедрения системы страхования банковских вкладов. В этих условиях внедрение системы компенсации гражданам в небанковских секторах финансового рынка обеспечит равные конкурентные возможности для финансовых институтов различных типов .
В связи с этим государству следует создать компенсационные механизмы, которые обеспечили бы доверие частных инвесторов к фондовому рынку. Компенсационный механизм должен функционировать на основе принципов, закрепленных, в частности, в директиве Европейского союза и реализованных в национальном законодательстве различных государств, включая следующие:
четкое определение правовых норм функционирования компенсационных институтов;
эффективный контроль деятельности компенсационных фондов, осуществляемый регулятором финансового рынка;
отнесение к выгодоприобретателям компенсационных фондов только неквалифицированных инвесторов (в основном физических лиц);
распространение компенсационных механизмов только на клиентов лицензированных финансовых организаций;
выплата компенсаций лишь в ограниченном числе случаев, связанных, главным образом, с потерей инвестиционной компанией способности выполнять свои обязательства перед третьими лицами, а также в случае совершения уголовных правонарушений;
запрет на использование компенсационных фондов для покрытия потерь инвесторов, связанных с реализацией инвестиционных рисков (неверный выбор активов инвестирования, падение цен в результате наступления каких-либо макроэкономических или корпоративных событий и т.д.);
переход к компенсационному фонду всех требований инвестора, которому выплачена компенсация.
Компенсационные фонды, действующие на финансовом рынке, могут формироваться за счет:
взносов в компенсационный фонд финансовых и других организаций;
штрафов, взыскиваемых с финансовых организаций - членов саморегулируемой организации в порядке, установленном этой организацией.
Задача внедрения эффективных компенсационных механизмов на финансовом рынке является крайне актуальной. При этом роль государства может заключаться в стимулировании финансовых организаций к созданию компенсационных фондов, оказании им поддержки, а также в создании государственного компенсационного фонда.
При осуществлении банковского надзора территориальные учреждения Банка России исходя из оценки экономического положения классифицируют кредитные организации в 5 групп:
Группа 1. Кредитные организации без выявленных недостатков.
Группа 2. Кредитные организации с повышенными рисками.
Группа 3. Кредитные организации, испытывающие текущие трудности.
Группа 4. Кредитные организации с серьезными проблемами.
Группа 5. Кредитные организации в критическом положении.
Такая классификация составляется на основе анализа следующих аспектов деятельности кредитных организаций.
- Выполнения обязательных нормативов в соответствии с подходами, определенными нормативными актами Банка России об установлении соответствующих обязательных нормативов.
- Оценки финансового положения, базирующейся на состоянии показателей:
- капитала;
- активов;
- доходности;
- ликвидности.
- Оценки качества управления, состоящей из оценок состояния системы управления рисками, системы внутреннего контроля и управления стратегическим риском.
- Степени прозрачности структуры собственности, оцениваемой на основе данных о степени достаточности и доступности раскрываемой информации о структуре собственности кредитной организации, а также степени влияния на управление кредитной организации резидентов офшорных зон.
- Наличия действующих принудительных мер воздействия, примененных к кредитной организации в общеустановленном порядке в соответствии с федеральным законодательством и нормативными актами Банка России.
Одним из условий качественно нового этапа развития операций банков с реальным сектором экономики является создание устойчивой среднесрочной и долгосрочной ресурсной базы. Ключевым результатом решения данной стратегической задачи является рост вкладов населения. Принятие Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" обеспечивает необходимую правовую базу для государственной защиты интересов вкладчиков, особенно тех, кто имеет небольшие сбережения. В рамках практических мероприятий по функционированию системы страхования вкладов в Стратегии предлагается принять комплекс мер, направленных на минимизацию рисков системы страхования, прежде всего путем предотвращения участия в ней неустойчивых банков. Для участия в системе страхования вкладов кредитные организации должны соответствовать предусмотренным в законодательстве Российской Федерации и в нормативных актах Банка России критериям допуска в эту систему. В целях обеспечения формирования реальной срочной структуры пассивов и снижения риска ликвидности банковского сектора планируется пересмотреть положения ст. 837 Гражданского кодекса Российской Федерации и внести в указанную статью изменения, предусматривающие предоставление кредитным организациям права определять в договоре банковского вклада различные условия досрочного возврата вклада.
Серьезным фактором повышения стабильности функционирования финансового сектора и экономики страны в целом является дальнейшее совершенствование платежной системы России. Для сокращения наличного денежного оборота в Стратегии предусматривается продолжение работы по развитию правовой и методологической базы, способствующей внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты. Банком России совместно с банковским сообществом также проводится работа по унификации законодательства Российской Федерации и норм банковского регулирования в соответствии с международными правилами и практикой в области документарных операций.
Развитие корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля в кредитных организациях. Важным элементом реформирования банковского дела в России является совершенствование подходов кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля, прежде всего системы управления всеми видами банковских рисков. В этой связи в Стратегии указано на необходимость совершенствования законодательства в банковской сфере, регулирующего вопросы корпоративного управления в кредитных организациях в части установления требования об усилении роли и ответственности совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, определения перечня вопросов, отнесенных к его исключительной компетенции, а также целесообразности определения в уставах кредитных организаций требований к составу совета директоров, включая вопрос о введении в его состав независимых директоров.
Регулирование банковской деятельности, банковский надзор. Основным принципом совершенствования системы регулирования банковской деятельности и банковского надзора является внедрение международно признанных норм и международного опыта с учетом особенностей организации и функционирования российского рынка банковских услуг. Одной из основных причин потери банками устойчивости является низкий уровень управления. В Стратегии планируется, что Банк России продолжит работу по повышению требований к владельцам и руководителям кредитных организаций, включая:
- обеспечение прозрачности структуры собственности кредитных организаций путем законодательного установления требований к представлению сведений о себе и своей деятельности, в том числе сведений о финансовом положении и деловой репутации, лицами (группами лиц), имеющими возможность оказывать существенное влияние на принятие решений органами управления кредитной организации (реальными владельцами);
- принятие поправок в законодательство Российской Федерации, уточняющих (с учетом международного опыта) критерии деловой репутации членов совета директоров, а также предоставляющих Банку России право устанавливать критерии оценки деловой репутации лиц, занимающих руководящие должности в кредитных организациях.
Важной предпосылкой организации банковского надзора на консолидированной основе является надлежащая осведомленность органа банковского надзора об организационной структуре банковской группы (банковского холдинга). В связи с этим предполагается расширить полномочия Банка России по получению от кредитных организаций, банковских групп, банковских холдингов, а также их владельцев, включая юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, исчерпывающей информации, позволяющей составить полное представление об организации банковских групп и банковских холдингов.
Для решения этой задачи в Стратегии предполагается в том числе:
- внесение изменений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", расширяющих понятия "банковская группа" и "банковский холдинг", критерии существенного влияния, оказываемого юридическими и физическими лицами на деятельность дочерних и зависимых организаций, а также в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в части закрепления на законодательном уровне полномочий Банка России по установлению обязательных для банковских холдингов правил составления, представления и опубликования консолидированной отчетности;
- предоставление Банку России законодательно закрепленного права оценивать деятельность кредитных организаций и принимать в отношении их решения надзорного характера на основе профессиональной оценки качества их активов, размера обязательств и собственных средств (капитала), качества корпоративного управления, в том числе внутрибанковских систем управления и контроля рисков, а также прозрачности структуры собственности.
Совершенствование процедур предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций требует осуществления их в соответствии с законодательством Российской Федерации на более ранней стадии и в большей степени за счет средств собственников. Правовые нормы и практика ликвидации банков (критерии неплатежеспособности, эффективность и транспарентность процедур ликвидации) должны соответствовать международно признанным нормам. В целях повышения эффективности ликвидации нежизнеспособных банков в Стратегии предлагается рассмотреть вопрос о внесении изменений в законодательство Российской Федерации, направленных на ограничение возможности приостановления мер, принятых в порядке надзора Банком России, в случае их обжалования либо в случае подачи исков в отношении кредитных организаций до рассмотрения дела судом по существу.
Одной из важнейших задач на ближайшую перспективу является совершенствование процедуры ликвидации кредитных организаций, включая создание эффективного механизма реализации банковских активов ликвидируемых банков. Эффективность ликвидационных процедур неразрывно связана с решением проблемы инициирования процедуры ликвидации кредитных организаций, у которых Банком России до вступления в силу Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Данную проблему в Стратегии предлагается решить на законодательном уровне, имея в виду передачу функций конкурсных управляющих в кредитных организациях - должниках от сотрудников Банка России корпоративному ликвидатору (Агентству по страхованию вкладов).
Актуальным остается вопрос совершенствования надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В Стратегии отмечается необходимость принятия мер по: обеспечению прозрачности деятельности реальных владельцев кредитных организаций; расширению полномочий надзорных органов по установлению требований к организации системы внутреннего контроля при осуществлении указанной деятельности; снятию ограничений на проведение инспекционных проверок кредитных организаций по вопросам соблюдения законодательства Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; предоставлению кредитным организациям права расторжения договора банковского счета (вклада) в предусмотренных законом случаях. Кроме того, для усиления контроля за результатами применяемых кредитными организациями правил и процедур внутреннего контроля, направленного на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, предлагается наряду с инспекционными проверками ввести систему дистанционного контроля за соблюдением кредитными организациями указанного законодательства.
Развитие конкурентной среды, рыночной дисциплины и обеспечение транспарентности деятельности кредитных организаций. Создание условий для развития конкуренции на рынке банковских услуг является одним из ключевых факторов эффективной реализации конституционного принципа единства экономического пространства и свободного перемещения финансовых услуг. На региональном уровне основной задачей антимонопольного регулирования является противодействие установлению территориальных ограничений на деятельность кредитных организаций (кроме ограничений, устанавливаемых органом банковского надзора в рамках законодательно установленных полномочий), а также предоставлению прямо или косвенно органами власти отдельным банкам преференций.
В целях укрепления правовой базы развития конкуренции на рынке банковских услуг при подготовке изменений в антимонопольное законодательство в Стратегии указано на необходимость учета международного опыта антимонопольного регулирования в банковской сфере (связанного в первую очередь с защитой интересов потребителей услуг) и рассмотрения вопросов концентрации услуг при слиянии, присоединении и преобразовании кредитных организаций.
Обеспечение транспарентности деятельности кредитных организаций является одним из существенных условий укрепления дисциплины на рынке банковских услуг, совершенствования качества корпоративного управления в банках и роста доверия общества к банковскому сектору. Для обеспечения транспарентности деятельности кредитных организаций необходимо усовершенствовать российские стандарты внешнего аудита и максимально их приблизить к международным стандартам. В целях реализации указанной задачи в Стратегии предполагается завершение утверждения федеральных стандартов аудиторской деятельности, разработанных на основе международных стандартов аудита с учетом международной практики.
В заключение отметим, что совершенствование нормативно-правовой базы банковского сектора будет способствовать реализации программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2005 - 2008 годы), прежде всего в части преодоления сырьевой направленности российской экономики за счет ее ускоренной диверсификации и реализации конкурентных преимуществ. Основными ожидаемыми результатами развития банковского сектора будут существенное повышение его роли в экономике Российской Федерации, рост финансовой устойчивости и обеспечение транспарентности. Прогнозируется, что при успешном осуществлении мероприятий, предусмотренных Стратегией, к 1 января 2009 г. будут достигнуты следующие совокупные показатели российской банковской системы: активы/ВВП - 56 - 60%; капитал/ВВП - 7 - 8%; кредиты нефинансовым организациям/ВВП - 26 - 28%.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
